Налоговые расчёты в бухгалтерском деле МИЭП

По данному предмету, данный вид работы не предусмотрен.

Тестирование проходит на официальном сайте МИЭП http://sdo1.miep.ru и http://sdo.miep.ru Оценка выставляется, по первому положительному результату.

Вопросы для подготовки к тестированию:

1. Налогооблагаемой базой для исчисления НДС по импортным подакцизным товарам является
   Начисление единого налога при упрощенной системе налогообложения отражается проводкой по дебету счета
   Счета-фактуры должны составлять организации
   Доходы от продажи имущества относятся для целей исчисления налога на прибыль
   Свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным спиртом, выдается
   Предпосылки возникновения налогового учета - это
   Транспортный налог с легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 80 лошадиных сил
   Налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) не позднее _______ дней.
   Форменная одежда с символикой организации, переданная сотрудникам в личное постоянное пользование, в целях налогообложения прибыли признается
   Оклад сотрудника составляет 15000 руб. в месяц. Работник налоговый резидент. У него на иждивении двое детей в возрасте до 18 лет и один-в возрасте 25 лет. Налоговая база для исчисления НДФЛ в сентябре 2013 г. составляет
   Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически __________ действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
   Под налогом понимается обязательный, индивидуально ___________ платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
   Установите соответствие налогов по уровню управления

   Налог на доходы физических лиц с суммы беспроцентной ссуды, полученной у работодателя, удерживается по ставке ____ %
   Компания, у которой за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали _________ млн. руб. за каждый квартал, уплачивает авансы по налогу на прибыль только по итогам квартала (указать цифрами)
   Завод производит алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта 40%. За налоговый период произведено 600 л. данного подакцизного товара. Сумма акциза по приобретенному и уплаченному этиловому спирту 2300 руб.
   Налоговая ставка составляет 400 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизном товаре. Сумма акциза, подлежащего уплате по алкогольной продукции, составит (Ответ приведите цифрами в целых рублях)
   Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 118 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 25 000 руб., в том числе НДС. Приобретены, оприходованы материалы 16 октября текущего года на сумму 11 800 руб., в том числе НДС, имеется счет-фактура. Материалы оплачены в декабре текущего года. Ставка НДС – 18%. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит (ответ приведите цифрами в целых рублях)
   В январе 2013 г. сотруднице начислена заработная плата в сумме 30000 руб. и выдан подарок на сумму 10000 руб. На иждивении сотрудницы находятся двое несовершеннолетних детей. Определить размер НДФЛ за январь при условии, что сотрудница – налоговый резидент РФ (Ответ укажите цифрами в целых рублях).
   Начисление налога на доходы физических лиц отражается по дебету счета
   Компания выплачивает своим сотрудникам премию по итогам года. Подоходный налог с суммы премии
   Норматив включения в налоговую базу по налогу на прибыль расходов за пользование рублевыми кредитами и займами составляет ____________ от ставки рефинансирования ЦБ РФ
   Компания выплачивает заработную плату наличными деньгами, полученными для этого в банке. НДФЛ с дохода работников перечисляется
   В 2013 г. организации не перечисляют страховые взносы в
   Налоговой базой при исчислении земельного налога является ______________ стоимость земельного участка.
   Налоговый кодекс РФ не требует восстанавливать НДС в случаях, если
   При упрощенной системе налогообложения минимальный налог исчисляется в размере
   Начисление взносов в Пенсионный фонд зависит от
   Варианты взаимодействия бухгалтерского и налогового учета
   К видам водопользования, признаваемым объектами обложения водным налогом, относится забор воды из водного
   Авторам произведений науки, литературы, искусства полагается налоговый вычет по НДФЛ
   Счет-фактура, выставленная поставщиком, получившим авансовый платеж, регистрируется поставщиком
   К условиям применения налоговых вычетов по НДС относятся следующие: наличие счета-фактуры, товары
   Данные налогового учета подтверждаются
   Дата реализации подакцизных товаров определяется
   В связи с изменением стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в сторону увеличения на основании корректирующей счета-фактуры
   Организация имеет право на освобождение от обязанностей плательщика НДС, если
   ООО «Ветер» получило 6 марта авансовый платеж в сумме 12000 руб. под будущую поставку товара в августе текущего года. Обязанность уплатить НДС возникает в
   При получении предоплаты (частичной оплаты) от покупателя продавец
   В счете-фактуре поставщик указывает стоимость
   Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
   Предельная сумма выплат физическим лицам облагаемая страховыми взносами в социальные фонды по максимальному тарифу в 2013 г. составляет ________ руб.
   При исчислении НДФЛ работодателями применяются налоговые вычеты
   При уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в сторону увеличения на основании корректирующей счета-фактуры
   По способу установления налоговые ставки могут быть твердые и
   Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, называются в НК РФ _____________________. (ответ укажите в именительном падеже единственном числе)
   Расставьте проводки в правильной последовательности: реализация готовой продукции на условиях постоплаты
   Установите соответствие начисления налогов в системе бухгалтерских проводок

   Установите соответствие

   Установите соответствие объекта и налоговой базы

   При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру
   По подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, налоговая база определяется как
   Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 100 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 11 800 руб., в том числе НДС. Получена оплата 20 октября в сумме 18 000 руб. в счет будущей поставки товаров. Ставка НДС – 18 %. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит (Ответ приведите цифрами, в целых рублях)
   Доходы нерезидентов могут облагаться НДФЛ по ставкам (Выберите все правильные варианты ответа)
   Срок уплаты авансовых платежей при упрощенной системе налогообложения не позднее _______числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом
   Для целей исчисления водного налога объем воды, забранной из источника, при отсутствии приборов учета воды определяется
   Принцип места производства при исчислении НДС предусматривает
   Нормирование расходов при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль распространяется на расходы
   При получении предоплаты организации рассчитывают сумму НДС по ставке
   Начисление налога на имущество организаций отражается по дебету счета
   В отношении дивидендов от долевого участия в деятельности организации ставка НДФЛ установлена в размере ______ %
   Организация оприходовала товары в январе текущего года для последующей перепродажи. Имеется счет-фактура, оплата произведена в марте. НДС принимается к вычету
   К функциям налогового учета не относится
   Компания выплатила своему работнику материальную помощь, в связи с пожаром квартиры. НДФЛ с такой матпомощи
   При безвозмездной передаче товаров
   Налоговая декларация представляет собой
   Начисление авансового платежа по страховым взносам в социальные фонды отражается по дебету счета
   При исчислении НДС не признается реализацией товаров, работ и услуг
   Максимальная розничная цена табачных изделий представляет собой цену
   Не подлежит обложению акцизами
   С суммы уплаченного авансового платежа поставщику налогоплательщик
   При исчислении НДС с суммы полученной предоплаты (частичной оплаты) налоговая база определяется как размер
   Основным первичным документом, служащим основанием для принятия сумм НДС к вычету выступает
   Определите сумму авансового платежа по единому налогу за шесть месяцев в организации, применяющей УСН, на основании следующих данных. В качестве объекта выбраны доходы за минусом расходов. Выручка - 300 руб. Стоимость приобретенных товаров (включая НДС) – 125 руб. Аванс, полученный от покупателя – 100 руб. Услуги частного нотариуса – 50 руб. Убытки прошлых лет – 30 руб. За первый квартал авансовый платеж по единому налогу – 14 руб. (Ответ приведите цифрами в целых рублях)
   Предприятие розничной торговли имеет право на применение УСН при условии
   Начисление НДС при получении авансового платежа от покупателя отражается бухгалтерской записью
   Организация получила 80000 рублей в счет предстоящей отгрузки в мае текущего года. НДС по этой операции составит _______________ руб.
   Должностной оклад работника составляет 20 000 руб. в месяц. На иждивении сотрудника находятся двое несовершеннолетних детей. Работник не является налоговым резидентом РФ. НДФЛ в ноябре 2013 г. составит
   Налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) не позднее _______ дней.
   При выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления налоговая база по НДС определяется как стоимость выполненных работ исчисленная исходя из
   Ведение налогового учета по налогу на прибыль – это _________ налогоплательщика.
   Действующим налоговым законодательством установлены методы налогового учета налогооблагаемой базы
   Компания с начала 2013 г. применяла упрощенную систему налогообложения. Основной вид деятельности — производство мебели. В июле компания потеряла право на «упрощенку». Поскольку в первой половине года выручка от деятельности по производству мебели превышала 70% от общего объема доходов, компания платила страховые взносы в ПФР по пониженным ставкам. Компания должна перейти на уплату взносов по обычным ставкам с
   Расчетный метод исчисления НДС применяется при исчислении НДС с суммы
   Земельный участок находится на территории двух муниципальных образований. Земельный налог определяется в следующем порядке
   При уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в сторону увеличения на основании корректирующей счета-фактуры
   При упрощенной системе налогообложения организациями не уплачиваются налоги:
   Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных
   Выберите из предложенного перечня расходы, которые не признаются при исчислении единого налога при УСН с базой «доходы минус расходы»
   Определите размер детских налоговых вычетов для сотрудницы за август 2013 г. по следующим данным: в семье сотрудницы двое несовершеннолетних детей, у супруга сотрудницы остались двое несовершеннолетних детей в предыдущей семье, супруг передал свое право на детский вычет сотруднице. (Ответ укажите цифрами в целых рублях).
   Выберите все выплаты, относящиеся к объекту обложения страховыми взносами
   Работнику была выдана беспроцентная ссуда в организации на сумму 48 000 руб. сроком на 1 год. Возвращена ссуда в феврале 2013 г. Ставка рефинансирования ЦБ РФ составляла в этот период – 8,5 %. Работник является налоговым резидентом, у него на иждивении находятся трое детей. Определите размер налогооблагаемой базы в феврале 2013 г. (Ответ укажите цифрами в целых рублях).
   Доходы от продажи имущества для целей исчисления налога на прибыль
   Предельный размер базы для исчисления страховых взносов в социальные фонды в 2013 г.
   Восстановление НДС производится в случае
   Принцип места потребления при исчислении НДС предусматривает
   Налоговый учет – это
   Начисление авансового платежа по налогу на прибыль организаций отражается по дебету счета
   Организация выплачивает своим сотрудникам заработную плату за прошедший месяц 5-го числа следующего месяца. НДФЛ с зарплаты исчисляется
   К элементам расходов для целей исчисления налога на прибыль относятся
   Установите соответствие

   По итогам работы за отчетный период организация получила выручку в размере 100 000 руб. (в том числе НДС). Расходы организации за тот же период были связаны с получением банковского кредита, а именно: организация получила кредит на шесть месяцев под текущие нужды в сумме 58 000 руб. под 15,5 % годовых. При этом ставка рефинансирования ЦБ РФ в тот же период составляла 8 %. Определите налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за отчетный период (Ответ приведите цифрами в целых рублях)
   НДС уплачивается
   Налогооблагаемой базой по НДС при реализации товаров является
   Ведение абсолютного налогового учета предполагает
   При реализации готовой продукции счет-фактура выписывается
   В состав подакцизных включаются товары,
   Не подлежат обложению НДФЛ выплаты (Выберите все правильные варианты ответа)
   Ставка 0% по НДС устанавливается по реализации
   Налоговый период - квартал - установлен для уплаты
   Земельный участок стоимостью 500 000 руб., приобретенный под новое строительство, при расчете налога на прибыль в состав амортизируемого имущества
   При использовании водных объектов для сплава в плотах и кошелях налоговая база определяется, исходя из
   При получении предоплаты (частичной оплаты) от покупателя продавец
   Налоговые ставки по водному налогу зависят от
   Если по итогам налогового периода организация получила убыток, налоговая база по налогу на прибыль