Налоговое планирование МИЭП

По данному предмету, данный вид работы не предусмотрен.

Тестирование проходит на официальном сайте МИЭП http://sdo1.miep.ru и http://sdo.miep.ru Оценка выставляется, по первому положительному результату.

Вопросы для подготовки к тестированию:

1. ИФНС может принять решение о взыскании налогового долга по инкассо в течение
   Заявление о применении вновь созданным юридическим лицом упрощенной системы налогообложения нужно подать в
   ИФНС может вынести решение о приостановлении операций по счетам компании, если компания больше чем на
   Компании выгоднее получить освобождение от НДС
   Налоговая нагрузка компании может определяться как отношение суммы уплаченных налогов к сумме
   Если компания, плательщик единого налога (УСН), приобретает материалы у поставщика с НДС, то
   При исчислении налоговой нагрузки организации в расчет не принимается сумма уплаченного
   При заключении договора простого товарищества доходы и расходы распределяются между участниками-товарищами согласно
   Договор аутсорсинга направлен на минимизацию налоговых платежей
   рискованным участником договора с точки зрения налоговых последствий является
   К причинам, по которым переход на упрощенный режим налогообложения невыгоден, можно отнести
   Договор привлечет внимание налоговых органов, согласно которому
   Коэффициент налоговой нагрузки выше при расчете по сумме
   При исчислении единого налога (УСН) в налогооблагаемую базу нельзя отнести расходы, связанные с
   Темпы роста выручки организации должны быть
   Компания имеет право представить возражения по акту выездной налоговой проверки в течение
   К причинам, по которым переход на упрощенный режим налогообложения невыгоден, можно отнести
   Договор аренды основных средств с организациями, переведенными на специальные налоговые режимы, позволяет экономить на уплате
   Договор аренды основных средств с организациями, применяющими специальные налоговые режимы, позволяет экономить на уплате
   Если компания теряет право на УСН, то стоимость основных средств, приобретенных во время применения этого режима, но списанных неполностью
   При переходе на специальный налоговый режим НДС, уплаченный при приобретении объекта основных средств
   При выплате работникам заработной платы наличными, полученными в банке, страховые взносы в социальные фонды перечисляются работодателем не позднее
   Сумму налогов следует признавать в составе расходов по налогу на прибыль наК источникам уплаты налога можно отнести
   Наименее рискованной с точки зрения налоговых последствий является Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц являютсяК числу косвенных в налогообложении прибыли относятся расходы,
   Пропорциональное налогообложение применяется в отношении
   При продаже основного средства, в стоимости которого был учтен НДС при оприходовании, НДС исчисляется
   К источниками уплаты налога можно отнести
   Источниками уплаты налога могут быть
   Удерживать налог на прибыль при выплате дивидендов по акциям, принадлежащим государству, налоговый агент
   Право налогоплательщика включать в состав расходов отчетного периода расходы на капитальные вложения в размере не более 30%первоначальной стоимости основных средств - это
   Экономическая обоснованность расходов при налогообложении прибыли определяется
   Компания формирует предусмотренные НК РФ резервы, тем самым
   Применяются методы налогового планирования
   Остаток резерва на оплату отпусков, выявленный по результатам инвентаризации на 31 декабряЗанижать налог на прибыль путем убыточной продажи амортизируемого имущества невыгодно, потому что убыток признается
   Расходы на приобретение программных продуктов, на проведение маркетинговых исследований в налоговом учете признаютсяВыплаты компании в пользу физического лица облагаются и учитываются при исчислении
   Элементом текущего корпоративного налогового планирования является
   Амортизационная премия относится при налогообложении прибыли в составКамеральная налоговая проверка осуществляется в течение _____ месяцев с момента подачи декларации. (вписать словом)
   Камеральная налоговая проверка осуществляется в течение _____ с момента подачи декларацииЦелью построения налоговой схемы являетсяВ случае потери права на применение УСН налоги нужно пересчитать по обычной системе, начиная с
   К мероприятиям налогового планирования не относитсяВыплаты стимулирующего характера (премии, надбавки) работникам организации за производственные результаты
   При выплате работникам заработной платы наличными, полученными в банке, НДФЛ перечисляется работодателем не позднее
   Косвенные и внереализационные расходы признаются для налога на прибыль (при методе начисления)
   Компания обязана сообщить в ИФНС об открытии счета в течение
   Показатель «налоговая себестоимость» формируется:
   К объекту восьмой группы можно применить размер амортизационной премии ______ процентов (вписать цифру)
   К объекту восьмой группы можно применить размер амортизационной премии
   С суммы материальной выгоды по займу, выданному сотруднику, компания
   Ситуационный метод налогового планирования предусматривает
   К формам налогового контроля относятся
   Если по основной деятельности компания получила прибыль, а от реализации ценных бумаг – убыток, то убыток по ценным бумагам
   Причина, по которой налоговые органы не примут затраты на оплату услуг по ведению бухгалтерского учета в компании, -
   Если специальный режим налогообложения оказался для компании невыгодным, то сменить его, не дожидаясь окончания года, можно путем
   Чтобы дивиденды за 2010 г. облагались по ставке ноль процентов, на момент выплаты, учредитель-юридическое лицо должен в течение не менее 365 дней владеть долей в уставном капитале величиной
   Ведение организацией (ИП) деятельности без постановки на налоговый учет предусматривает взыскание штрафа в размере
   При начислении амортизации по основным средствам, которые являются предметом договора лизинга, налогоплательщик имеет право применить повышающий коэффициент не выше
   Элементом перспективного налогового планирования в организации является
   Под налоговым планированием понимаются
   Налоговые вычеты превысили доход физического лица. Разница между доходом и вычетом
   Дебиторская задолженности может быть признана безнадежной в налоговом учете в случае
   Объект стоимостью 20 тыс. рублей признается в налоговом учете
   Систему налогового планирования в организации можно оценить как эффективную, если
   Признаком незаконного возмещения НДС является
   В налоговом планировании может использоваться следующий прием применения УСН:
   Особенностью налогового учета в организации является
   Упрощенная система налогообложения предусматривает применение налоговой базы
   К прямым расходам в налогообложении прибыли относятся
   Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является
   Выездная налоговая проверка проводится в течение
   При заключении договора мены возмещение НДС ограничено
   Ситуационный метод налогового планирования предусматривает следующие элементы:
   Налоговый кодекс РФ предусматривает следующие виды налоговых проверок:
   Если компания находится на специальном режиме налогообложения, у нее есть право переносить убыток
   Организации, применяющие упрощенный режим налогообложения
   Порядок уплаты НДФЛ в Российской Федерации установлен
   При безвозмездной передаче продукции облагаемый оборот определяется исходя из
   К инструментам налогового планирования относятся
   Для целей налогообложения прибыли суточные по служебным командировкам в пределах Российской Федерации признаются в размере
   Самым рискованным участником договора с точки зрения налоговых последствий является
   В доход работника, облагаемого налогом на доходы физических лиц, не включаются
   Источником уплаты налога может быть
   При выплате работникам заработной платы наличными, полученными в банке, НДФЛ перечисляется работодателем не позднее
   К источниками уплаты налога можно отнести
   К общим налогам относится
   Если физическому лицу выплачивается доход не как зарплата работнику, а как вознаграждение индивидуальному предпринимателю, с которым заключен гражданско-правовой договор, то начисление страховых взносов во внебюджетные фонды производит
   Если компания находится на общем режиме налогообложения, у нее есть право переносить убыток
   Если компания заключает вместо договора купли-продажи агентский договор, то в этой ситуации
   Если по основной деятельности компания получила убыток, а от реализации ценных бумаг – прибыль, то прибыль по ценным бумагам
   Реализация товаров на безвозмездной основе облагается НДС, исходя из
   Расходы на производство и реализацию, осуществляемые в течение отчетного периода, при налогообложении прибыли подразделяются на
   Расходы на производство и реализацию, осуществляемые в течение отчетного периода, при налогообложении прибыли подразделяются на
   Прямые расходы при исчислении налога на прибыль могут быть учтены
   Если компания перешла с УСН на общий режим налогообложения, сумму НДС, предъявленную ей в период применения спецрежимаАмортизационная премия за отчетный(налоговый) период может составлять не более
   Если иностранные работники приобретают статус резидентов в середине года, то
   Корпоративное налоговое планирование осуществляется в соответствии с принципом
   С точки зрения хозяйственной цели внимание налогового органа может привлечь ситуация
   В случае потери права на применение УСН налоги нужно пересчитать по обычной системе; при этом
   Признаком, который способен характеризовать, по мнению налоговых органов, налогоплательщика как недобросовестного, может быть
   Установите соответствие

   В отношении доходов, полученных в виде процентов по вкладам в банках, налоговая база по НДФЛ определяется как превышение суммы процентов, начисленных по договору, над суммой процентов по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на ______процентных пунктов
   Сумму налогов следует признавать в составе расходов по налогу на прибыль на дату __________________.
   Корректировочные счета-фактуры, составленные и выставленные продавцом при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в сторону уменьшения регистрируются продавцом в книге _______
   Установите соответствие налоговых баз и налогов

   Установите соответствие налоговых баз и налогов

   Объект стоимостью 40 тыс. рублей признается в налоговом учете ________ имуществом.
   Расставьте сделки по степени убывания налоговых рисков:
   За отчетный период организация получила выручку в размере 100 000 руб. (в том числе НДС). За тот же период организация получила кредит на 180 дней в сумме 58 000 руб. под 15,5 % годовых. При этом ставка рефинансирования ЦБ РФ в тот же период составляла 8 %. Определите налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за отчетный период. Ответ: ___________ . (Ответ приведите в целых рублях)
   Работник не является налоговым резидентом. Его должностной оклад 10 000 руб. в месяц, на иждивении у работника находятся двое детей. Определите сумму налога на доходы физических лиц за ноябрь. Ответ: __________ .
   (Ответ приведите в целых рублях)
   Индивидуальный предприниматель имеет платную стоянку площадью –26 кв.м. К1 = 1,096; К2 = 0,05. Базовая доходность – 50 руб. в месяц. Определите сумму ЕНВД за налоговый период.
   Ответ: _______________ .
   (Ответ приведите в целых рублях)
   С января по июль 2014 г. компания произвела в пользу работника выплаты, облагаемые страховыми взносами, на общую сумму 680 000 руб. Компания уплачивает страховые взносы по общим тарифам. Какую сумму страховых взносов (без учета взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) компания начислила на эти выплаты? Ответ: ____________ руб.
   Определите сумму авансового платежа по налогу на прибыль на основании следующих данных: выручка от реализации продукции (в том числе НДС) – 180 000 руб.; в себестоимость реализованной продукции входят материальные затраты 10 000 руб., трудовые затраты 11000 руб., амортизация 7000 руб., страховые взносы в социальные фонды – 3740 руб. Кроме того, представительские расходы – 5 000 руб., затраты на технику безопасности – 1250 руб. За отчетный период доля реализованной продукции составила 70 %. (Ответ приведите в целых рублях)
   Определите НДС, подлежащий перечислению в бюджет, если сумма выручки за налоговый период составила 46 000 руб. (в том числе НДС), а стоимость приобретенных материалов – 24 000 руб. (в том числе НДС)
   Определите сумму авансового платежа по единому налогу за шесть месяцев в организации, применяющей УСН, на основании приведенных ниже данных. В качестве объекта выбраны доходы за минусом расходов. За первый квартал перечислен авансовый платеж по единому налогу – 4 000 руб.
   Выручка - 300 000 руб.
   Стоимость приобретенных товаров (включая НДС) – 120 000 руб.
   Аванс, полученный от покупателя – 100 000 руб.
   Услуги частного нотариуса – 500 руб.
   Государственная пошлина – 500 руб.
   Стоимость подписки на периодические издания – 4 800 руб.
   Выплаченная заработная плата – 35 000 руб.
   Оплата временной нетрудоспособности работникам – 498 руб.
   Индивидуальный предприниматель имеет платную стоянку площадью –26 кв.м. К1 = 1,096; К2 = 0,05. Базовая доходность – 50 руб. в месяц. Определите сумму ЕНВД за налоговый период.
   Ответ: _______________ .
   (Ответ приведите в целых рублях)
   Индивидуальный предприниматель имеет платную стоянку площадью –26 кв.м. К1-1,096; К2-0,05. Базовая доходность–50 руб. в месяц. Определить сумму ЕНВД за третий квартал.
   При переходе на упрощенный режим налогообложения НДС, уплаченный при приобретении объекта основных средств
   НДФЛ взимается с
   Индивидуальный предприниматель имеет платную стоянку площадью –26 кв.м. К1=1,4942; К2=0,05. Базовая доходность=50 руб. в месяц. Определите сумму ЕНВД за третий квартал при максимальной ставке.
   Ответ: ______________ руб.
   Определите расходы, которые при налогообложении прибыли относятся к прямым:
   Выездная налоговая проверка проводится в течение ________ месяцев со дня вынесения решения о проверке. (вписать словом)
   Выберите расходы, не учитываемые при исчислении единого налога при УСН
   Для целей налогового планирования важна классификация налогов по
   Определите размер единого налога при вмененной системе налогообложения в розничном магазине за второй квартал по следующим данным:
   - базовая доходность – 1800 руб.;
   - площадь торгового зала – 12 кв. м;
   - корректирующие коэффициенты К 1 – 1,4942; К 2 - 0,5;
   - взносы в социальные фонды – 700 руб. в месяц;
   - больничные листы оплачены на сумму 400 руб.
   Ответ: __________ руб.
   На 1 января организация не имела на балансе основных средств. На 1 апреля их стоимость – 1000 тыс. руб., на 1 мая – 980 тыс.руб., на 1 июня – 960 тыс.руб., на 1 июля – 900 тыс.руб., на 1 августа – 870 тыс.руб., на 1 сентября – 850 тыс.руб., на 1 октября – 830 тыс. руб. Определите налоговую базу по налогу на имущество организаций за 1 квартал. Ответ: _________ тыс. руб.
   На 1 января организация не имела на балансе основных средств. На 1 апреля их стоимость – 1000 тыс. руб., на 1 мая – 980 тыс.руб., на 1 июня – 960 тыс.руб., на 1 июля – 900 тыс.руб., на 1 августа – 870 тыс.руб., на 1 сентября – 850 тыс.руб., на 1 октября – 830 тыс. руб. Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 6 месяцев. Ставка налога 2,2%.
   Если компания перешла с УСН на общий режим сумму НДС, предъявленную ей в период применения специального режима